海口税收洼地政策-税务筹划(在线咨询)-税收洼地

海南文臣武将企业管理咨询有限公司是一家经海南省cai政厅认证的，具有代理记账资格，服务于企业财税服务的公司。主营：工商注册、工商变更、工商注销、代理记账、税务筹划等一条龙专业工商财税服务。

一、公司税收减免政策有哪些？_税筹筹划

主要包括以下内容：

1、经批准的**产业开发区内的**企业，减按15%的税率征收所得税；新办的**企业自投产年度起，免征所得税2年。

2、对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业，即乡村的农技推广站、植保站、水管站、林业站、畜牧兽医站、水产站。

生机站、气象站，以及农民专业技术协会、专业合作社，对其提供的技术服务或劳务所取得的收入，以及城镇其他各类事业单位开展的技术服务或劳务所取得的收入暂免征收所得税；

对科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术咨询。技术服务、技术承包所取得的技术收入暂免征收所得税；

对新办的独立核算的从事咨询业（包括科技、法律、会计、审计、税务等咨询业）、信息业、技术服务业的企业或经营单位，自开业之日起，免征所得税2年；对新办的独立核算的从事交通运输业、邮电通讯业的企业或经营单位，自开业之日起，年免征所得税，*二年减半征收所得税；

对新办的独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业。卫生事业的企业或经营单位，自开业之日起，报经主管税务机关批准，海口税收洼地政策，可减征或免征所得税二年。

3、企业在原设计规定的产品以外，综合利用该企业生产过程中产生的，在《资源综合利用目录》内的资源作主要原料生产的产品的所得，以及企业利用该企业外的大宗煤矸石、炉渣、粉煤灰作主要原料生产建材产品的所得，自生产经营之日起，免征所得税5年；

为处理利用其他企业废弃的，在《资源综合利用目录》内的资源而兴办的企业，经主管税务机关批准，可减征或免征所得税1年。

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如何减轻企业税负？有哪些方式来减轻？_税收筹划

企业通过税收筹划来节税必须合理合法，目前直接有效的节税方法就是寻找稳定园区直接享受当地的税收优惠政策，按比例享受当地对增值税、所得税和个税的扶持。那么奖励返税和核定征收到底哪种方式更好呢？其实两种方式都是以总部经济税收优惠政策的形式进行的，都是不需要企业实地办公，但是针对的企业主体不同，分为一般纳税人和小规模纳税人来进行的。 　　

来说奖励返税政策，这种形式主要就是以一般纳税人为主，也就是俗称的有限公司，对于在经开区注册的一般纳税人企业经营发展，经开区给予入驻企业增值税和企业地方留存部分的50%-70%的奖励返还给企业，增值税和企业所得税地方留存分别为50%和40%，这个比例还是比较乐观的，税收洼地，业务稳定，增值税和企业所得税负压力都比较大企业可以选择这种方式筹划来节税，但是程序较为复杂。

其次是核定征收，现在核定征收就只限于小规模纳税人，比如个人独资企业，对于个*的所得税给予核定，增值税1%，附加税0.18%，所得税按照应税率10%，然后套用五级累进税率表计算，所得税率在0.5%-2.19%之间，海南税收洼地优惠政策详解，综合税负在3%左右。而且是事前核定征收，不仅如此，增值税还会奖励。一些企业没有进项，利润虚高，所得税压力大，就可以采用个*的核定征收来节税，分包业务到个*中，税率低，还可以开出3个点的。注册个*也比较方便快捷，享受政策更加灵活。

无论是返税奖励还是个*核定征收都是企业可选择的节税方式，也是合理合规的方式，通过在地方园区注册企业享受当地给出的优惠税率，企业根据自身的情况和需求选择合理的有利的方式。

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注册中国香港公司可以解决内地企业的哪些问题？_税收筹划

一、港资名义享政策优惠

对于以进口为主的内地企业，可以考虑注册中国香港公司，然后以港资企业名义收购原来的厂房，将其变成由港资持有的原料加工厂，从而享受内地很多税收减免优惠政策，这些企业在中国香港还可以申请减免原来需要在中国香港缴纳50%的利得税。

这样就有多余的运营成本，再配套注册离岸银行账户， 注册中国香港公司将会帮助国内企业打开国际市场，提高企业竞争力。

二、价格转移合理税务筹划

内地企业首先以国内税局认为合理的价格将原来要出口的产品先卖给属于自己的中国香港公司，通常其价格只须略**成本即可，然后再让中国香港公司以原来商量好的价格卖给海外客户，这样国内收入、盈利就相应减少了，相应缴交的税款也相应减少，利润就主要留在中国香港公司了。

这就是所谓的价格转移。中国香港的利得税税率是16.5%，相对较低，注册中国香港公司后，也无须委派任何员工在中国香港工作，自然也不用缴纳中国香港薪俸税。因此，利用中国香港公司从事海外贸易将可节省一笔可观的费用。

三、减少原料购进成本

内地企业进口原材料，目前多数是委托进出口贸易公司代劳，多了几道中间环节，成本也自然攀升。注册中国香港公司后，完全可以自购原材料。

例如，上一笔交易收到的外汇收入，可以存在于其中国香港公司的中国香港银行账户中，然后在购买原材料时，可以用该笔外汇直接支付下一笔生意中订购原材料的费用，省去资金重新汇进、汇出国内的麻烦。

中国香港没有外汇管制，可以随时兑换、调动各种外币，企业可以直接从海外采购到质优价好的原料，节省时间和成本。

四、解决内地企业融资难题

**鼓励内地企业走出去，通过中国香港走出去无疑是的选择，利用中国香港的各种各样的优势，来为中小企业走出去服务。